Chi può aprire una partita IVA in Albania
- Liberi professionisti e freelance: consulenti, sviluppatori IT, marketing, professioni digitali ed e-commerce.
- Microimprese e ditte individuali con ricavi entro la soglia del regime agevolato.
- Imprenditori che vogliono aprire una nuova attività o trasferire quella esistente.
- Requisito chiave: il trasferimento della residenza fiscale in Albania.
Come si apre, passo dopo passo
1. Valutazione preliminare
Analisi della situazione fiscale attuale e quantificazione dei benefici reali.
2. Registrazione dell'attività
Iscrizione al registro delle imprese e ottenimento del NIPT, il codice fiscale albanese.
3. Adempimenti e conto
Apertura del conto, contabilità e obblighi periodici.
4. Avvio e supporto
Avvio dell'attività con assistenza contabile e fiscale continuativa.
Tassazione della partita IVA in Albania
- 0% sull'imposta sui redditi con ricavi lordi fino a 14 milioni di lek (~150.000 €) all'anno, nel regime transitorio in vigore fino al 31/12/2029.
- 15% di tassazione ordinaria oltre la soglia o per le società.
- 8% sulla distribuzione degli utili.
- IVA (TVSH) ordinaria al 20%, con soglie di registrazione specifiche.
Aliquote e soglie vanno verificate sul caso concreto: nella valutazione gratuita te le quantifichiamo sulla tua attività.
Residenza fiscale: il punto che fa la differenza
Per beneficiare del regime non basta aprire la partita IVA: occorre trasferire effettivamente la residenza fiscale in Albania, rispettando i criteri previsti e la convenzione contro le doppie imposizioni tra Italia e Albania. È il passaggio decisivo: ce ne occupiamo noi, insieme a te.
Quanto pagheresti? Provalo qui
Sposta il tuo fatturato annuo e vedi subito da che parte della soglia ti trovi, quale aliquota si applica e quali costi restano comunque. È una stima indicativa, non un calcolo fiscale personalizzato.
* Contributi previdenziali e sanitari obbligatori: importo indicativo, varia in base alla categoria contributiva e agli aggiornamenti normativi; sono dovuti anche a reddito nullo. Restano inoltre le tasse comunali annuali. La soglia è fissata per legge in lek: il controvalore in euro cambia col tasso di cambio. Questa è una stima indicativa a scopo informativo e non costituisce consulenza fiscale personalizzata.
Cosa si paga davvero con il regime 0%
Lo 0% riguarda l’imposta sui redditi, non tutti gli oneri: restano comunque dovuti alcuni costi che è bene mettere in conto fin dall’inizio.
- Contributi previdenziali e sanitari obbligatori: circa 1.900 € l’anno*, dovuti anche in caso di reddito basso o nullo.
- IVA al 20% se il fatturato supera i 10 milioni di lek (~107.000 €): tra i 10 e i 14 milioni si è quindi in IVA piena, con imposta sul reddito comunque a zero.
- Tasse comunali annuali, variabili in base al comune e al tipo di attività.
- 8% sui dividendi, se si distribuiscono utili da una società.
* Importo indicativo: varia in base alla categoria contributiva e agli aggiornamenti normativi. Lo verifichiamo sul tuo caso specifico prima di qualsiasi decisione.
Lavori con pochi clienti? La regola che ti riguarda
La normativa albanese prevede che il reddito di un lavoratore autonomo possa essere riqualificato come reddito da lavoro dipendente quando è troppo concentrato: se almeno l’80% dei ricavi proviene da un solo cliente, oppure almeno il 90% da meno di tre clienti. In quel caso si esce dal regime agevolato e si entra in una scala che inizia a tassare molto prima (dal 13% già oltre 2.040.000 lek).
La stessa norma prevede però un’eccezione esplicita: la regola non si applica a chi fornisce servizi esclusivamente a soggetti non residenti in Albania (o a entità prive di stabile organizzazione in Albania). In quel caso il reddito resta reddito d’impresa.
In pratica: un professionista che si trasferisce in Albania e continua a fatturare solo a clienti italiani o europei non ricade nella riqualificazione, anche avendo un unico cliente. È il motivo per cui questo regime funziona bene per chi lavora da remoto — a condizione di impostare la posizione correttamente fin dall’inizio.
Riferimento: art. 12 della legge albanese sull’imposta sui redditi (nr. 29/2023). Ogni situazione va valutata sul caso concreto.
Domande frequenti
Posso aprire una partita IVA in Albania restando residente in Italia?
Per beneficiare del regime albanese è necessario trasferire la residenza fiscale in Albania. Mantenere la residenza in Italia comporta che i redditi restino tassati in Italia. In consulenza analizziamo il percorso corretto e conforme.
Quanto si paga di tasse con una partita IVA in Albania?
Il regime transitorio prevede lo 0% sull'imposta sui redditi con ricavi lordi fino a 14 milioni di lek (circa 150.000 euro) all'anno, fino al 31/12/2029; oltre la soglia si applica il 15%, con l'8% sugli utili distribuiti. Le aliquote vanno verificate sul caso specifico.
Per quali attività è adatta?
È indicata per liberi professionisti e freelance (consulenti, IT, marketing, e-commerce) e per microimprese con ricavi entro la soglia agevolata.
È una procedura legale?
Sì. È ottimizzazione fiscale legale ottenuta trasferendo realmente la residenza fiscale e operando nel rispetto delle normative locali e dei trattati contro le doppie imposizioni.